A gestão de riscos operacionais e financeiros e a conformidade da Petros com as melhores práticas são prioritários. A Gerência de Gestão de Riscos e Conformidade, dividida em duas áreas, é a responsável por este trabalho.
O setor de Controles Internos e Conformidade possui mecanismos para avaliações formais e periódicas de riscos internos e externos (fraude, corrupção e lavagem de dinheiro). Conta com uma Política de Risco Operacional, Controles Internos e Conformidade — que ajuda na identificação dos riscos legais e operacionais aos quais a Fundação está exposta — e uma Metodologia de Avaliação de Controles Internos e Avaliação de Aderência à Legislação, baseada nas melhores práticas do mercado.
A segunda área é o setor de Riscos, responsável por calcular e monitorar riscos financeiros e de mercado, como limites de exposição ou concentração em determinados ativos ou setores da economia, como ações e derivativos. Também efetua simulações de ALM (gestão integrada de ativos e passivos), analisando eventuais descasamentos entre obrigações a pagar (passivo) e os vencimentos dos investimentos e valores a receber (montantes, prazos ou indexadores).
Em fevereiro de 2018, a Petros aderiu voluntariamente ao Código de Autorregulação em Governança de Investimentos da Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previdência Complementar (Abrapp). O cumprimento dessas determinações deverá ser certificado por uma entidade externa.
O trabalho da Auditoria Interna também é essencial para monitorar e evitar irregularidades e infrações, acompanhando, independentemente, a governança e os controles internos da Fundação.
O modelo de gestão de riscos operacionais da Petros é estruturado no conceito de Três Linhas de Defesa, conforme as diretrizes estabelecidas por The Institute of Internal Auditors (IIA).
| 1ª Linha de defesa | 2ª Linha de defesa | 3ª Linha de defesa |
| Gestão operacional | Gerenciamento de riscos | Auditoria interna |
| composta pelos órgãos gestores da Petros, responsáveis diretamente pelo gerenciamento de riscos, controles internos, processos e normativos sob sua responsabilidade. | representada pela Gerência de Gestão de Riscos e Conformidade, que avalia a adequação e a efetividade do Sistema de Controles Internos e a exposição a riscos operacionais e legais. | constituída pela auditoria interna, que promove uma avaliação independente da governança e dos controles internos, para otimização dos processos e alcance dos objetivos da Petros. |
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Outro elemento de controle interno é o Manual de Alçadas e Competências, que determina os responsáveis por cada tomada de decisão em diferentes níveis hierárquicos. O documento reúne em um único lugar os limites de atuação de todas as áreas e suas competências. Com o objetivo de diminuir os riscos em questões envolvendo valores financeiros, o manual evita a alçada única, ou seja, que apenas um profissional seja o responsável pela tomada de decisão. Esta medida, que engloba principalmente questões de grande relevância financeira, tem o objetivo de compartilhar a responsabilidade com profissionais de níveis hierárquicos iguais ou diferentes.
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